Table des matières:
- Les petites familles pourraient voir des économies d'impôt - au début
- Mais pour les familles plus nombreuses, l'impact fiscal serait immédiat et significatif
La semaine dernière, les républicains au Congrès ont remporté la première grande victoire législative du président Trump depuis son entrée en fonction, il y a près d'un an. Selon ABC News, la Chambre et le Sénat se sont précipités dans une refonte massive de la fiscalité malgré les faibles taux d'approbation de la plupart des citoyens, et malgré les dires d'analystes indépendants, une victoire pour les entreprises et les entreprises, mais une perte nette pour la quasi-totalité des autres. En raison de la complexité du plan (et de la rapidité avec laquelle le GOP a soumis le plan fiscal à la signature du président), il était difficile de répondre exactement aux attentes des contribuables. La question la plus pressante pour de nombreux ménages à l'heure actuelle est de savoir comment le plan fiscal affectera les familles, en particulier les familles de deux enfants ou plus. Et la réponse, selon l'institut non politique de la politique fiscale (entre autres), est "ça dépend".
Les analystes ont qualifié le plan fiscal républicain de modification la plus radicale du système fiscal américain depuis plus de 30 ans. Ce n'est pas une hyperbole; le nouveau régime va tout au fond des choses, du montant que chaque tranche de revenu paiera à ce que les individus sont autorisés à déduire ou à créditer leurs impôts. Une grande partie de l'attention des médias a été consacrée à la façon dont le plan fiscal profite aux super riches grâce à une réduction drastique des taux des revenus les plus élevés et à des propositions de modification de l'impôt minimum de remplacement.
Mais comme moins d'un tiers des Américains détaillent leurs impôts, ce sont les modifications apportées aux déductions forfaitaires, aux exemptions personnelles et au crédit d'impôt pour enfants qui affecteront la plupart des familles à revenu moyen, selon une analyse du Tax Policy Centre.
Le nouveau plan fiscal augmente la déduction standard pour les déclarants individuels de 6 350 $ à 12 000 $, selon ABC News, et double la déduction pour les déposants conjoints de 12 700 $ à 24 000 $. Ce changement, qui doublerait le crédit d’impôt pour enfants de 1 000 $ à 2 000 $ par enfant, semblerait être un gain énorme pour les familles avec enfants. Mais le plan supprime également les exemptions personnelles d'une manière qui augmente réellement la partie de leurs revenus qui pourrait être considérée comme imposable, selon le PTC. Actuellement, les contribuables sont autorisés à demander des exemptions pour eux-mêmes, leur conjoint et leurs enfants à charge. Avec le nouveau plan, au fil du temps, la plupart des familles perdent plus d'exemptions que le bénéfice de la déduction forfaitaire et du crédit d'impôt pour enfants majorés - d'autant plus que, contrairement aux réductions d'impôt accordées aux entreprises et aux riches, les réductions d'impôt pour la plupart des ménages disparaîtront d'ici 2027.
L’impact de ces changements sur le fardeau fiscal d’une famille s’aggrave pour chaque enfant ajouté au ménage.
Les petites familles pourraient voir des économies d'impôt - au début
Un parent célibataire gagnant 30 000 dollars par an avec un enfant bénéficierait d'une économie d'impôt initiale d'environ 1 000 dollars en 2018, selon PTC. Mais d'ici 2027, cela se traduira par une augmentation de l'impôt d'environ 235 $. Un déclarant célibataire ayant deux enfants verrait ses économies initiales de 1 500 dollars se transformer en un fardeau fiscal de 330 dollars.
Mais pour les familles plus nombreuses, l'impact fiscal serait immédiat et significatif
La plupart des couples mariés à revenus moyens et faibles seraient confrontés à un scénario similaire, selon PTC. Un couple avec enfants bénéficierait de la déduction forfaitaire plus élevée, mais sans exemptions personnelles, une plus grande partie de leur revenu serait considérée comme imposable en vertu du nouveau régime. Selon une analyse de Romper, les familles plus nombreuses pourraient perdre des milliers de dollars en déductions à cause de ce changement. Un couple marié avec cinq enfants pourrait perdre plus de 10 000 dollars par an - et un parent célibataire élevant cinq enfants risquerait de perdre plus de 12 000 dollars en déductions, selon cette analyse.
De plus, les scénarios empirent à mesure que les enfants grandissent. Le crédit d'impôt pour enfants est actuellement disponible pour les familles ayant des enfants à charge de moins de 19 ans ou les enfants scolarisés jusqu'à l'âge de 24 ans. Le nouveau régime n'autorise la déduction intégrale de 2 000 $ pour les enfants de moins de 16 ans; les enfants plus âgés (qui, vraisemblablement, deviennent autonomes le 17e anniversaire de leur naissance …) ont plutôt droit à un nouveau crédit d'impôt familial de 500 $ pour les personnes à charge. Selon le Chicago Tribune, cela va être un coup dur pour les couples mariés soutenant des enfants en âge d'aller à l'université. Et, à l'instar des autres scénarios, toute économie éventuelle disparaîtra au cours des 10 prochaines années, à mesure que les crédits d'impôt personnels disparaîtront ou seront effacés par l'inflation, selon ce rapport.
Selon l'analyse de PTC, même ces scénarios de base vont probablement changer en fonction du lieu de résidence de la famille et de la manière dont ils gagnent leur argent. De plus, d'autres joyaux cachés dans le plan, tels que l'abrogation du mandat individuel de la Affordable Care Act, signifient que même une facture fiscale moins élevée pourrait être compensée par des primes d'assurance plus élevées et d'autres dépenses de soins de santé. Donc, déterminer exactement ce que le plan fiscal signifie pour la situation fiscale individuelle d'une famille impliquera probablement de faire appel à un professionnel.
C'est là que l'ironie finale du plan s'installe réellement. Malgré la rapidité vertigineuse de la proposition et la confusion entourant tous les changements qui se produisent pour la plupart des ménages, le nouveau plan n'encourage pas vraiment les gens à faire appel à des professionnels. En plus de tous les autres changements, le plan met fin à la déduction actuelle pour les frais associés à la préparation de la taxe professionnelle.
Donc, en gros, bonne chance pour vos impôts de 2018, mes amis.
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